英國有限公司

英國的有限公司分兩種：“股份有限公司”或“擔保有限公司”。

股份有限公司

股份有限公司通常是盈利的企業。

主要特點如下：

  • 在法律上與運營它的人分開
  • 與您的個人財務分開
  • 有股份和股東
  • 可以保留納稅後的任何利潤

擔保有限公司

擔保公司的有限公司通常是“不以營利為目的的”。

主要特點如下：

  • 在法律上與運營它的人分開與您的個人財務分開
  • 有擔保人和“保證金額“
  • 將其賺取的利潤投資回公司

選擇英國公司名稱

如果您要設立私人有限公司，您必須為您的企業選擇一個名稱。

個體經營者和商業合作夥伴有不同的規則。

公司名不能與其他註冊公司的名稱相同，如果與另一家公司的名稱或商標過於相似，您可能需要在有人投訴時進行更改。

公司名以“Limited”或“Ltd”結尾。

“相同”的名稱

“相同”名稱也包括以下情況：

  • 擬選用的公司名字與現有已註冊名字的唯一區別，只是某些標點符號或特殊字符，例如“加號”
  • 外觀或含義與現有名稱過於相似

例子

“Hands UK Ltd”和“Hand’s Ltd”與“Hands Ltd”相同。

只有在以下情況下，您才能註冊“相同”名稱：

  • 您的公司與現有名稱的公司或有限責任合夥企業 (LLP) 屬於同一集團
  • 您已書面確認公司或 LLP 不反對您的新名稱

“太近似”的名稱

如果有人投訴並且公司註冊處同意這是太近似名稱，您便需要作出更改。

公司註冊處會認為名字與另一個名字太像的例子：

“Easy Electrics For You Ltd”與“EZ Electrix 4U Ltd”

其他規則

公司名稱不能令人反感。

除非獲得許可，否則不能包含“敏感”字詞，或暗示與政府或地方當局有聯繫。

例子

要在公司的名稱中使用“Accredited”，需要獲得商業、能源和工業戰略部 (BEIS) 的許可。

商號

您可以使用與註冊名稱不同的名稱進行交易。這被稱為“商號”。

商號名稱不得：

  • 包括“limited”、“Ltd”、“有限責任合夥企業”、“LLP”、“public limited company”或“plc”
  • 除非您獲得許可，否則不能包含“敏感”字詞

如果您的公司名稱與另一家公司的商標過於相似，您可能需要在有人投訴時進行更改。

顯示公司名字

關於顯示公司名稱，您必須遵守一些規則。

當您不必在公司名稱中使用“有限”時

如果您的公司是註冊慈善機構或擔保有限公司，並且您的公司章程規定您的公司：

  • 促進商業、藝術、科學、教育、宗教、慈善
  • 無法支付其股東，例如通過股息
  • 要求每位股東在其成員資格期間或在他們停止成為股東後的一年內結束公司資產

董事職責

作為有限公司的董事，您必須：

  • 遵守公司章程中顯示的公司規則
  • 保留公司記錄並報告變更
  • 提交您的賬戶和公司納稅申報表
  • 告訴其他股東您是否可能從公司進行的交易中受益
  • 支付公司稅

您可以聘請其他人來管理其中的一些日常事務（例如會計師），但您仍然對公司的記錄、賬目和業績負有法律責任。

如果您不履行職責，您可能會被罰款、起訴或取消擔任公司董事的資格。

委任董事及公司秘書

您的公司必須至少有一名董事。董事有法律責任經營公司並確保正確準備公司賬目和報告。

董事必須年滿 16 歲且不得被取消董事資格。

董事不必居住在英國，但公司必須擁有英國註冊辦公地址。

董事姓名和個人信息可從公司註冊處公開獲取。

董事必須提供服務地址（或“通訊”地址），該地址也將公開。

公司秘書

公司秘書可以是董事，但不能是：

  • 公司的審計師
  • “未解除破產人”—除非他們得到法院的許可

當一個人破產時對他們施加的限制通常會在他們擺脫債務（稱為“解除債務”）時結束。您可以使用破產登記冊檢查某人是否已被解除。

即使您有公司秘書，董事也對公司負有法律責任。

股東和擔保人

大多數有限公司都是“股份有限公司”。這意味著它們由擁有某些權利的股東所有。例如，董事可能需要股東投票並同意公司的變更。

擔保有限公司有擔保人和“擔保金額”，而不是股東和股份。

大多數公司都有“普通”股。這意味著董事對每股公司決策擁有一票表決權並獲得股息支付。

計算你的股票

股份有限公司必須至少有一名股東，該股東可以是董事。如果您是唯一的股東，您將擁有公司 100% 的股份。股東人數沒有上限。

單個股票的價格可以是任何值。如果公司不得不關閉，股東將需要全額支付其股份。您可以選擇較低的股票價值（例如 1 英鎊）將股東的責任限制在合理的範圍內。

發行您的初始股票

註冊公司時，您需要提供有關股份的信息。這包括：

  • 公司擁有的每種股票的數量及其總價值——稱為公司的“股本”
  • 所有股東的姓名和地址 – 稱為“成員”

例子

一家以每股 1 英鎊發行 500 股股票的公司的股本為 500 英鎊。股本與公司的價值無關。

訂明詳情

您還需要包含有關每種類型的股份（稱為“類別”）賦予股東的權利的信息。此信息稱為“規定詳情”，必須包括：

  • 他們得到多少分紅
  • 他們是否可以贖回他們的股票
  • 他們是否可以對某些公司事務進行投票
  • 他們得到多少票

擔保有限公司

您必須至少有一個擔保人和一個“擔保金額”。

擔保人：

  • 是公司成員
  • 控制公司並做出重要決策
  • 通常不從公司獲利——而是將錢留在公司內部或用於其他目的

保證金額

如果公司無法償還債務，擔保人承諾向公司提供議定的金額。這是“保證金額”。

他們必須向公司支付全額擔保。

這筆款項包括公司倒閉等情況，保證金額與公司的價值無關。

股息稅

股息如何徵稅

如果您擁有公司的股份，您可能會獲得股息支付。

您每年可以賺取一些股息收入而無需繳稅。

您無需為屬於您的個人免稅額（您每年無需繳稅的收入金額）範圍內的任何股息收入納稅。

股息收入免稅額

納稅年度股息收入免稅額
2022 年 4 月 6 日至 2023 年 4 月 5 日£2,000
2021 年 4 月 6 日至 2022 年 4 月 5 日£2,000
2020 年 4 月 6 日至 2021 年 4 月 5 日£2,000
2019 年 4 月 6 日至 2020 年 4 月 5 日£2,000
2018 年 4 月 6 日至 2019 年 4 月 5 日£2,000
2017 年 4 月 6 日至 2018 年 4 月 5 日£5,000
2016 年 4 月 6 日至 2017 年 4 月 5 日£5,000

2016 年 4 月 6 日之前的股息規則有所不同。

計算股息稅

您為超過股息免稅額的股息繳納多少稅款取決於您的所得稅範圍。

稅階超過免稅額的股息稅率
基本率8.75%
更高率33.75%
附加率39.35%

要計算出您的稅級，請將您的總股息收入添加到您的其他收入中。您可以按不止一種稅率納稅。

例子

在 2022 至 2023 納稅年度，您將獲得 3,000 英鎊的股息和 29,570 英鎊的工資。

這使您的總收入為 32,570 英鎊。

您有 12,570 英鎊的個人免稅額。將其從您的總收入中扣除，留下 20,000 英鎊的應稅收入。

這是在基本稅率稅範圍內，因此您需要支付：

  • 對 17,000 英鎊的工資徵收 20% 的稅
  • 由於股息有免稅額，2,000 英鎊的股息不徵稅
  • 1,000 英鎊股息的 8.75% 稅
英國公司註冊 UK Company Registration

具有重大控制權的人 (PSC)

如何識別和記錄擁有或控制您公司的人？

具有重大控制權的人 (PSC) 是擁有或控制您的公司的人。他們有時被稱為“最終受益人”。

您必須確定您的 PSC 並告訴我們他們是誰。這可能是您，或與您的公司有關聯的人。一家公司可以擁有一個或多個 PSC。

您必須在公司的 PSC 登記冊上記錄他們的詳細信息，並且在您設立公司時需要包含此信息。

識別您的 PSC

PSC 必須滿足一個或多個稱為“控制性質”的條件。您的登記冊必須顯示符合哪些條件。

大多數 PSC 持有：

  • 超過公司25%的股份
  • 超過公司25%的投票權
  • 任命或罷免董事會多數成員的權利

您應該查看貴公司的成員名冊，了解有關股東和投票權的信息。

貴公司的章程和公司章程也可能包含與公司股份所有權相關的投票和其他權利的信息。

其他重大影響或控制

您的 PSC 可能會通過其他方式影響或控制您的公司。這可以是直接的，也可以代表其他人。

例如，某人可能會影響或控制董事或股東的行為。

如果信託或​​公司符合任何控制性質，您需要將公司的所有受託人或成員/合夥人記錄為您公司的 PSC，並在 公司處註冊此信息。

記錄您的 PSC 信息

您必須先與您的 PSC 確認某些詳細信息，然後才能將它們記錄在您的 PSC 登記冊中。您需要的詳細信息是：

  • 姓名
  • 出生日期
  • 國籍和居住國
  • 通訊地址 – 稱為“服務地址”
  • 他們成為公司 PSC 的日期
  • 您將它們輸入 PSC 登記冊的日期
  • 適用的所有控制性質

您必須在以下類別中歸類他們的股份比例和投票權：

  • 超過 25% 至（包括）50%
  • 大於 50% 小於 75%
  • 75% 或更多

如果您的 PSC 信息發生變化

您必須在公司的 PSC 登記冊中記錄對您的 PSC 信息的任何更改，例如個人詳細信息或控制性質的更改。您必須在更改後的 14 天內更新登記冊。

聯繫您的 PSC

您必須嘗試識別並聯繫可能成為貴公司 PSC 的任何人。

拒絕提供 PSC 信息屬於刑事犯罪，您可以對其股份或投票權施加限制。

應用限制是重要的一步。只有當此人一再未能回應您的信息請求時，您才應考慮這一點。

檢查您的登記冊

您的 PSC 登記冊必須可在公司註冊辦事處或單一替代檢查地點 (SAIL) 進行檢查。

任何人都可以免費查看您的註冊表。您必須按要求提供副本 – 每份副本最多收取 12 英鎊的費用。

達不到要求

如果您認為您的公司有 PSC，但您沒有他們的所有信息，您應該向他們發送通知。

您還可以通知您的 PSC 的任何顧問，例如他們的律師、會計師或業務合作夥伴。

任何人在一個月內不回覆這些通知，或提供虛假信息，均構成刑事犯罪。他們可能會被判處 2 年監禁、罰款或兩者兼施。

組織章程大綱和章程細則

註冊公司時，您需要：

  • “組織備忘錄” – 由所有初始股東或擔保人簽署的同意組建公司的法律聲明
  • “公司章程”——股東或擔保人、董事和公司秘書議定的關於經營公司的書面規則

經營英國有限公司的責任

公司和會計記錄

您必須保留：

  • 關於公司本身的記錄
  • 財務和會計記錄

稅務局可能會定期檢查您的記錄，以確保您支付了正確的稅款。

關於公司的記錄

您必須保留以下詳細信息：

  • 董事、股東和公司秘書
  • 任何股東投票和決議的結果
  • 公司承諾在未來特定日期償還貸款（“債券”）以及必須償還給誰
  • 承諾如果出現問題並且是公司的錯，公司會付款（“賠償”）
  • 某人購買公司股份時的交易
  • 以公司資產作抵押的貸款

如果您將記錄保存在公司註冊辦公地址以外的地方，則必須告知公司註冊處。

具有重大控制權的人登記冊

您還必須保留一份“具有重大控制權的人” (PSC) 的登記冊。您的 PSC 註冊必須包含以下人員的詳細信息：

  • 在貴公司擁有超過 25% 的股份或投票權
  • 可以任命或罷免多數董事
  • 可以影響或控制您的公司

如果沒有人具有重大控制權，您仍然需要保留記錄。

會計記錄

您必須保留包括以下內容的會計記錄：

  • 公司收到和花費的所有資金
  • 公司擁有的資產詳情
  • 公司欠或被欠的債務
  • 公司在財政年度結束時擁有的股票
  • 庫存數字
  • 所有買賣的商品
  • 您向誰購買和出售它們（除非您經營零售業務）

您還必須保留準備和提交年度賬目和公司納稅申報表所需的任何其他財務記錄、信息和計算表。這包括以下記錄：

  • 公司花費的所有資金，例如收據、小額現金簿、訂單和交貨單
  • 公司收到的所有款項，例如發票、合同、銷售賬簿和收款單
  • 任何其他相關文件，例如銀行對賬單和信件

如果您不保留會計記錄，您可能會被罰款 3,000 英鎊或被取消擔任公司董事的資格。

記錄保存多長時間

您必須從相關的上一個公司財政年度結束後將記錄保存 6 年，或者在以下情況下保存更長時間：

  • 涵蓋公司多個會計期間的交易
  • 公司購買了預計可以使用 6 年以上的東西，例如設備或機械
  • 您遲交了您的公司納稅申報表
  • 稅局對您的公司納稅申報表進行合規檢查

如果您的記錄丟失、被盜或毀壞

如果您的記錄丟失、被盜或毀壞後無法更換，您必須：

  • 盡力重現它們
  • 立即告訴您的公司稅務局
  • 將此信息包含在您的公司納稅申報表中

英國公司註冊地址

設立有限公司時，您必須提供註冊辦事處地址。這是所有書面通信發送的地方。

地址必須是：

  • 在英國的實際地址
  • 在您的公司註冊所在地的同一國家/地區，例如在英格蘭註冊的公司必須在英格蘭擁有註冊辦公地址

您的公司地址將在在線註冊上公開。

將您的地址保密

如果您不希望公開您的地址（例如，如果它是您的家或其他人住在那裡），您可以：

  • 指定一位代理人，該代理人將為您提供地址以供您使用

在註冊公司之前，您必須準備好地址。

經濟活動的標準行業分類（SIC）

SIC 代碼的簡明列表，用於向公司註冊處提供貴公司業務性質的描述。

註冊英國公司後的文件及完成時間

您將獲得“公司註冊證書”。這確認公司合法存在並顯示公司編號和成立日期。

註冊時需要準備至少 3 條關於個人的信息，例如：

  • 出生地
  • 母親或父親姓名
  • 電話號碼
  • 社會保險號
  • 護照號

您的公司通常會在 24 小時內完成註冊。